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Acuerdo 223 · 28/03/2017
OutcomeResultado
SummaryResumen
Agreement SGV-A-223 of the General Superintendence of Securities establishes a regulatory standard for the precise and standardized identification of securities account holders in the national book-entry registration system, as well as for the administration of such accounts. It regulates both the records of custody entities and first-tier entities (SAC and Interclear), detailing identification formats by type of person (national individuals, foreigners, diplomats, legal entities) and validation mechanisms against official registries. It also includes provisions on account closure and suspension, modification of holder data, classification by domiciliary and tax status, and internal control obligations. The obligation to identify the ultimate beneficial owner when legal entities acquire private securities is incorporated. The agreement amends Article 9 of Agreement SGV-A-198 and is effective from April 1, 2017, with transitional provisions for implementation.El acuerdo SGV-A-223 de la Superintendencia General de Valores establece un estándar normativo para la identificación precisa y estandarizada de los titulares de cuentas de valores en el sistema nacional de registro de anotaciones en cuenta, así como para la administración de dichas cuentas. Regula tanto el registro en entidades de custodia como en las entidades de primer nivel (SAC e Interclear), detallando los formatos de identificación según tipo de persona (física nacional, extranjera, diplomática, jurídica) y los mecanismos de validación contra registros oficiales. Además, incluye disposiciones sobre cierre y suspensión de cuentas, modificación de datos de titulares, clasificación por estatus domiciliario y tributario, y obligaciones de control interno. Se incorpora la obligación de identificar al beneficiario final cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados. El acuerdo modifica el artículo 9 del acuerdo SGV-A-198 y rige a partir del 1 de abril de 2017, con transitorios para su implementación.
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Article 6 - Identification of client holders of securities accounts and ultimate beneficial owners. For the purposes of the Custody Regulation, custody entities must at all times identify the client holders of securities accounts and ultimate beneficial owners when legal entities acquire private securities, in accordance with the standards established in this Agreement, according to the type of person; both in internal records and in the facilities developed by the central securities depositories, which must include the identification number and the name set forth in the official identity document issued by the corresponding authority. In the case of ultimate beneficial owners, they must include the percentage of participation in the share capital. First-tier entities must ensure that at all times, the technological systems administered by them for the registration of client holders and corresponding securities accounts have the functionalities for the registration of the identification of holders and the facilities to collect information on ultimate beneficial owners when legal entities acquire private securities, as well as for the registration of the percentage of participation in the share capital, in accordance with the standards provided in this Agreement. Article 7 - Validations. The key for the identification of client holders of securities accounts and ultimate beneficial owners when legal entities acquire private securities shall be the identification number, as appropriate for the type of person, in accordance with the provisions of this Agreement. First-tier entities are responsible for establishing validation mechanisms with official registries, both for the holders of securities accounts and for the ultimate beneficial owners when legal entities acquire private securities...Artículo 6°-Identificación de los clientes titulares de las cuentas de valores y beneficiarios finales. Para efectos de lo dispuesto en el Reglamento de Custodia, las entidades de custodia deben en todo momento identificar los clientes titulares de cuentas de valores y beneficiarios finales cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados, conforme los estándares establecidos en el presente Acuerdo, según el tipo de persona; tanto en los registros internos como en las facilidades que desarrollen las centrales de valores, la cual debe incluir el número de identificación y el nombre consignado en el documento oficial de identidad emitido por la autoridad correspondiente. Para el caso de los beneficiarios finales, deben incluir el porcentaje de participación en el capital social. Las entidades de primer nivel deben asegurar que en todo momento, los sistemas tecnológicos administrados por ellas, para el registro de los clientes titulares y las cuentas de valores correspondientes, dispongan de las funcionalidades para el registro de la identificación de los titulares y las facilidades para recopilar la información de los beneficiarios finales cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados, así como para el registro del porcentaje de participación en el capital social, conforme a los estándares dispuestos en este Acuerdo. Artículo 7°-Validaciones. La llave para la identificación de los clientes titulares de las cuentas de valores y los beneficiarios finales cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados será el número de identificación, según corresponda al tipo de persona, conforme lo establecido en este Acuerdo. Les corresponde a las entidades de primer nivel establecer los mecanismos de validación con los registros oficiales, tanto para los titulares de las cuentas de valores, como para los beneficiarios finales cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados...
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"Las entidades de custodia deben en todo momento identificar los clientes titulares de cuentas de valores y beneficiarios finales cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados, conforme los estándares establecidos en el presente Acuerdo."
"Custody entities must at all times identify the client holders of securities accounts and ultimate beneficial owners when legal entities acquire private securities, in accordance with the standards established in this Agreement."
Artículo 6
"Las entidades de custodia deben en todo momento identificar los clientes titulares de cuentas de valores y beneficiarios finales cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados, conforme los estándares establecidos en el presente Acuerdo."
Artículo 6
"La llave para la identificación de los clientes titulares de las cuentas de valores y los beneficiarios finales será el número de identificación, según corresponda al tipo de persona."
"The key for the identification of client holders of securities accounts and ultimate beneficial owners shall be the identification number, as appropriate for the type of person."
Artículo 7
"La llave para la identificación de los clientes titulares de las cuentas de valores y los beneficiarios finales será el número de identificación, según corresponda al tipo de persona."
Artículo 7
"Las entidades de primer nivel deberán establecer los mecanismos de validación con los registros oficiales..."
"First-tier entities must establish validation mechanisms with official registries..."
Artículo 7
"Las entidades de primer nivel deberán establecer los mecanismos de validación con los registros oficiales..."
Artículo 7
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Identification of Client Holders of Securities Accounts in the National System of Book-Entry Registration and the Administration of Securities Accounts GENERAL SUPERINTENDENCY OF SECURITIES The General Superintendency of Securities, in accordance with the provisions of Law 8220 "Protection of the Citizen from Excess Requirements and Administrative Procedures," publishes the following agreement:
SGV-A-223. General Superintendency of Securities. Office of the Superintendent. At eleven hours forty-five minutes on the twenty-eighth of March, two thousand seventeen.
Considering that:
it is the responsibility of the General Superintendent of Securities to adopt all necessary actions for the effective fulfillment of the regulatory, oversight, and supervisory functions incumbent upon the General Superintendency of Securities.
II.Article 116 of the LRMV establishes that the General Superintendency of Securities shall regulate the organization and operation of the registries, the identification systems, and the control of securities represented by means of electronic book-entries (anotaciones electrónicas en cuenta).
III.Likewise, Article 132 establishes that the Superintendency may regulate, in all matters not provided for in this Law, the operating regime of the Securities Clearing and Settlement System (Sistema de compensación y liquidación de valores).
IV.Article 136 of the LRMV grants the Superintendency the power to regulate the obligations, responsibilities, and other requirements for the provision of custody service, as well as other provisions related to the operation of this activity.
V.The National Council for Supervision of the Financial System (Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero), in Article 10 of the minutes of session 1150-2015, held on February 23, 2015, and published in the Official Gazette La Gaceta No. 47 of March 9, 2015, approved the "Custody Regulation" (Reglamento de Custodia).
VI.Article 20 of this Regulation establishes that custody entities (entidades de custodia) are obligated to the permanent and precise identification of the holders of the securities and associated cash under their custody, which must be fulfilled both in the internal registration system and in the registration systems of the central securities depositories (centrales de valores).
VII.Agreement SGV-A-198, "Agreement for the Implementation of the Custody Regulation," in its Article 9, regarding the identification of holders, establishes as a standard for the opening of accounts, the one defined in the complementary regulation of SINPE.
VIII.The National Council for Supervision of the Financial System, in Article 12 of the minutes of the session 1088-2014, held on February 4, 2014, and published in the Official Gazette La Gaceta No. 46 of March 6, 2014, approved the amendment to Article 4 of the "Regulation on the Book-Entry System" (Reglamento sobre el sistema de anotación en cuenta).
IX.Said article establishes that the accounting record of securities must be organized under a structure that allows for the individualization of the holders of the securities in the National System of Book-Entry Registration (Sistema Nacional de Registro de Anotaciones en Cuenta) and that the precise identification of the holders of the securities in the central registry shall be mandatory. Furthermore, it establishes that such identification must consider as the unique client identifier the identification number of the holder of the securities, and as complementary information, it shall incorporate the name of the holder and the domiciliary status (estatus domiciliario).
X.From the preceding regulations, the duty regarding the correct identification of the client holders of securities accounts corresponding to investors operating in the Costa Rican securities market is concluded for the different entities that assume obligations regarding the registration of securities.
XI.The correct identification of the owners of the securities accounts where the securities they have acquired are registered, whether in the local market or in the international market, through a local custodian, allows for monitoring the correct individualization and integrity of the assets of clients.
XII.Given that a book-entry system (sistema de anotación en cuenta), organized on two levels, operates in the Costa Rican securities market, in which the first level is comprised of the Banco Central de Costa Rica, with the administration of the Book-Entry System (Sistema de Anotación en Cuenta, SAC) in which the registry of the State's and public institutions' issuances is kept, and by Interclear Central de Valores, S.A., in which the registry of private issuances is kept; and that authorized custody entities are adhered to this first level; it is necessary to issue rules so that custody entities efficiently fulfill their obligation to identify the client holders of the securities accounts registered at the first level in a standardized manner.
XIII.By means of Minutes 1358, Article 4, folio 124 of October 24, 1956, the Tribunal Supremo de Elecciones agreed that the identity card number (número de la cédula de identidad) of each person shall be formed on the same line, separated by hyphens, the numbers of the Partido, the Tomo, and the Asiento where the birth was registered. When the number of said asiento consists of more than four digits, the last four shall be indicated. The Partido numbers shall be: 1 San José, 2 Alajuela, 3 Cartago, 4 Heredia, 5 Guanacaste, 6 Puntarenas, 7 Limón, 8 Naturalized Citizens (Naturalizados), and 9 Special Partido of Births (partido Especial de Nacimientos).
XIV.By means of decree number 34691-J, the rules for the assignment and issuance of the identity card for legal entities (cédula de las personas jurídicas) were established. The legal entity identity card number is composed of at least ten digits; the first digit corresponds to the class of legal entity, whether public law or private law; the next three digits correspond to the type of legal entity, whether commercial company, association, foundation, union, among others, and the remaining correspond to the consecutive number assigned by the National Registry (Registro Nacional).
XV.Likewise, this decree establishes that legal entities, both public and private law, that exist in the country or may come to exist, as well as foreign ones operating in the country, whether or not they are registered in the Legal Entities Registry of the National Registry, shall be identified by the legal entity identity card number assigned to them by the National Registry, which shall be unique and univocal for each entity, so as to distinguish each one of them, without possibility of confusion.
XVI.The "Regulation for the Application, Preparation, and Use of the Diplomatic Identification Document" (Reglamento para la solicitud, confección y uso del Documento de Identificación Diplomática) issued by the Ministry of Foreign Affairs and Worship (Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto) by means of Decree No. 237-2014-DJ-RE, establishes that this Ministry shall issue an identification card called the Diplomatic Identification Document (Documento de Identificación Diplomática, DIDI), to diplomatic, consular, and international organization officials and their dependents; which must have an identification number in Costa Rica for the bearer of that card. This number is composed of 12 digits; the first digit shall always be 5, digits two, three, and four indicate the nationality of the holder, according to the international ISO3166 nationality code. The fifth digit identifies the type of accredited person -diplomatic, consular, administrative, international mission, international organization official, family member (dependent), service staff, honorary consul, domestic servant, or other-. Digits six, seven, eight, nine, and ten correspond to an expediente number for each accredited person, and digits eleven and twelve correspond to verification and security data.
XVII.The "General Law of Migration and Foreigners No. 8764" (Ley General de Migración y Extranjería N° 8764) and the "Foreigners Regulation" (Reglamento de Extranjería) issued by means of decree number 37112-GOB establish that it is the responsibility of the General Directorate of Migration and Foreigners (Dirección General de Migración y Extranjería) to issue the identification document known as DIMEX, for foreign individuals accredited as residents or with a special category. The defined standard for said identification number is twelve digits; where the first digit corresponds to the number 1, digits two, three, and four indicate the nationality of the holder, according to the international ISO3166 nationality code, digits five, six, seven, eight, nine, ten correspond to the number of nationals of each country at the time of registration, and digits eleven and twelve correspond to verification data.
Therefore, it orders the following agreement:
SGV-A-223. Agreement for the Identification of Client Holders of Securities Accounts in the National System of Book-Entry Registration and the Administration of Securities Accounts
The purpose of this Agreement is to establish the regulatory provisions on a standardized identification structure for the holders of securities accounts registered in custody entities and in the member entities of the National System of Book-Entry Registration; as well as for the identification of the ultimate beneficial owner (beneficiario final) when dealing with legal entities that acquire private securities.
(Thus amended by agreement No. SGV-A-266 of May 4, 2022) Article tab
Securities account (Cuenta de valores): Individualized electronic account associated with an individual or legal entity holder of said account.
Domiciled (Domiciliado): Persons who receive income from Costa Rican sources as stipulated in Article Number 5 of the Regulation to the Income Tax Law (Reglamento a la Ley del Impuesto sobre la Renta).
Custody Entity (Entidad de custodia): Financial entity authorized by the General Superintendency of Securities to provide the service of securities custody.
Exempt (Exento): Those entities that by law receive the benefit of exemption from the payment of income tax, applicable to securities, as established in Articles 3 and 23 of Law 7092 on Income Tax and Article 24 of the corresponding Regulation; as well as from DGT-R-10-2015 and any other rule issued by the General Directorate of Taxation (Dirección General de Tributación) in relation to this matter.
Identification (Identificación): Alphanumeric field that records the identification number of the holder of a securities account. It must comply with the valid identification types.
Interclear: Central Securities Depository (Central de Valores) authorized by the Superintendency of Securities, according to Article 117 of the Securities Market Regulatory Law (Ley Reguladora del Mercado de Valores), to provide first-level book-entry service (servicio de anotación en cuenta) in the National System of Book-Entry Registration for private issuances.
Name (Nombre): Identifies the name of the holder of the securities account.
Non-domiciled (No domiciliado): Those persons who do not qualify under the domiciled condition. A different income tax withholding percentage applies to these persons than to domiciled persons, according to the Income Tax Law.
Account Closure (Cierre de cuentas): Refers to the act of definitively inactivating the account so that it cannot receive movements of any type.
Account Suspension (Suspensión de cuentas): Refers to the act of temporarily inactivating an account so that it cannot receive movements while it remains in this condition.
SAC: Book-Entry System (Sistema de Anotación en Cuenta) under the administration of BCCR, authorized by the Superintendency of Securities, according to Article 117 of the Securities Market Regulatory Law, to provide first-level book-entry service in the National System of Book-Entry Registration for State and public institution issuances.
SINPE: National Electronic Payment System (Sistema Nacional de Pagos Electrónicos).
Article tab
In the registration systems of the first-level entities, custody entities may maintain one proprietary securities account and an unlimited quantity of third-party client securities accounts.
The administration of third-party accounts shall be the responsibility of custody entities, which may open and close accounts.
Securities accounts with a zero balance that do not register movements in the last 18 months and do not have pending operations to be settled must be definitively closed; both in the registration systems of the first-level entities and in the internal registration systems of the custody entities. This is only if the indicated conditions are met, both in the central securities depository Interclear, and in the Book-Entry System (SAC) managed by BCCR.
Custody entities must ensure that the inactivation of accounts does not affect the fulfillment of any contract that is in the clearing and settlement process.
Article tab
First-level entities must close the proprietary securities accounts of custody entities, when so ordered by a competent authority or when any of the following situations arise:
The suspension of a proprietary securities account shall not exempt the entity from the finalization of confirmed operations pending settlement or in the process of final settlement.
Article tab
The suspension of a securities account, whether proprietary or third-party, prevents outgoing movements of securities from the moment the suspension is ordered. However, it does not prevent incoming movements of securities or the settlement of maturities of deposited securities.
Article tab
For the purposes of the provisions of the Custody Regulation, custody entities must at all times identify the client holders of securities accounts and ultimate beneficial owners when dealing with legal entities that acquire private securities, in accordance with the standards established in this Agreement, according to the type of person; both in the internal records and in the facilities developed by the central securities depositories, which must include the identification number and the name recorded on the official identity document issued by the corresponding authority. In the case of ultimate beneficial owners, they must include the percentage of participation in the capital stock.
First-level entities must ensure that at all times, the technological systems managed by them, for the registration of client holders and the corresponding securities accounts, have the functionalities for registering the identification of holders and the facilities to collect the information of the ultimate beneficial owners when dealing with legal entities that acquire private securities, as well as for the registration of the percentage of participation in the capital stock, in accordance with the standards set forth in this Agreement.
(Thus amended by agreement No. SGV-A-266 of May 4, 2022) Article tab
The key for the identification of client holders of securities accounts and ultimate beneficial owners when dealing with legal entities that acquire private securities shall be the identification number, as appropriate for the type of person, pursuant to what is established in this Agreement.
It is the responsibility of first-level entities to establish validation mechanisms with official registries, both for holders of securities accounts, and for ultimate beneficial owners when dealing with legal entities that acquire private securities, as detailed:
. National individual: Tribunal Supremo de Elecciones.
. Foreign resident individual: Dirección General de Migración y Extranjería.
. Individual holding a diplomatic post, and duly accredited in the country: Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de Costa Rica (Cancillería de la República).
National legal entity: Registro de Personas Jurídicas of the Registro Nacional.
Validation for foreign holders (individuals and legal entities) must be carried out by custody entities against the client's identification document. These validations must be carried out at the time of creating the holder and/or the ultimate beneficial owner within the registration systems managed by the central securities depositories.
For the registration of the name of the holder and the ultimate beneficial owners when dealing with legal entities that acquire private securities, the functionality must allow the inclusion of 300 characters.
(Thus amended by agreement No. SGV-A-266 of May 4, 2022) Article tab
To identify individual client holders of securities accounts, according to their nature and with the information available, the following standard must be met:
(Thus amended by Article 1 of agreement SGV-A-232 of September 13, 2018) Article tab
To identify client holders of securities accounts and ultimate beneficial owners corresponding to legal entities that acquire private securities, according to their nature and with the information available, the following standard must be met:
(Thus amended the preceding paragraph by agreement No. SGV-A-266 of May 4, 2022) (Thus amended by Article 1 of agreement SGV-A-232 of September 13, 2018) Article tab
Client holders of securities accounts must also be identified by investor type, according to their domiciliary status, as: domiciled, exempt, or non-domiciled foreigner; as well as by their tax treatment: exempt. This is in the registration systems at the first level.
For purposes of classifying holders as domiciled or non-domiciled, entities must comply with the provisions of the "Regulation to the Income Tax Law." The technological systems of the first-level entities must have the functionalities so that custody entities can make this classification.
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When there is no possibility of validating the identification of the holders of securities against the official registries, the first-level entities must allow modifications to be made to the name field of the holders or in the securities accounts at the request of the custodian; likewise, they must allow any change that needs to be made to these records, but any modification to be processed must be accompanied by an authorization issued by SUGEVAL.
For purposes of obtaining this authorization, custodians must send a formal request letter to the Superintendency, explaining the reasons giving rise to the modification requirement and attaching the supporting documentation that allows for corroborating the elements supporting the need for the change and the new data to be included.
Likewise, modifications may be made to other indicators such as: investor type (domiciled or non-domiciled foreigner) and tax status (exempt); in order to correct possible errors or in order to update information. However, the custody entity must safeguard the information supporting the changes it makes, for supervision purposes.
Article tab
For the purposes of this Agreement, custody entities must implement internal control mechanisms that guarantee compliance with all established provisions. Among the mechanisms, they must consider:
(Thus amended the preceding subsection by agreement No. SGV-A-266 of May 4, 2022) b) Separation of incompatible tasks and responsibilities.
Likewise, the first-level entities must implement permanent communication mechanisms that allow for supplying account information in an agile and secure manner, for purposes of carrying out daily reconciliation processes between the settlement and custody accounts.
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Point 1 of Article 9 of "SGV-A-198 Agreement for the Implementation of the Custody Regulation," approved by the Office of the Superintendent, at fifteen hours on September fourth, two thousand fifteen, published in the Official Gazette La Gaceta No. 214 of November 4, 2015, is amended, so that henceforth it reads:
(.)
1. The custody entity must identify the accounts of the holders of securities under custody, both in its internal records and in those of the first-level entities of the National System of Book-Entry Registration, pursuant to the provisions of "SGV-A-223. Agreement for the identification of client holders of securities accounts in the National System of Book-Entry Registration and the administration of securities accounts." (.)
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Effective as of April 1, 2017.
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Identificación de los clientes titulares de las cuentas de valores en el sistema nacional de registro de anotaciones en cuenta y la administración de Cuentas de Valores SUPERINTENDENCIA GENERAL DE VALORES La Superintendencia General de Valores de conformidad con lo establecido en la Ley 8220 "Protección del ciudadano del exceso de requisitos y trámites administrativos" publica el siguiente acuerdo:
SGV-A-223. Superintendencia General de Valores. Despacho del Superintendente. A las once horas cuarenta y cinco minutos del veintiocho de marzo del dos mil diecisiete.
Considerando que:
corresponde al Superintendente General de Valores adoptar todas las acciones necesarias para el cumplimiento efectivo de las funciones de regulación, fiscalización y supervisión que le competen a la Superintendencia General de Valores.
II.El artículo 116 de la LRMV establece que la Superintendencia General de Valores reglamentará la organización y el funcionamiento de los registros, los sistemas de identificación y el control de los valores representados por medio de anotaciones electrónicas en cuenta.
III.Asimismo, el artículo 132 establece que la Superintendencia podrá regular, en todo lo no previsto en esta Ley, el régimen de funcionamiento del Sistema de compensación y liquidación de valores.
IV.El artículo 136 de la LRMV le otorga la potestad a la Superintendencia, de reglamentar las obligaciones, responsabilidades y otros requisitos para la prestación del servicio de custodia así como otras disposiciones relacionadas con el funcionamiento de esta actividad.
V.El Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero en el artículo 10 del acta de la sesión 1150-2015, celebrada el 23 de febrero del 2015 y publicado en el Diario Oficial La Gaceta N° 47 del 9 de marzo del 2015, aprobó el "Reglamento de Custodia".
VI.El artículo 20 de este Reglamento, establece que las entidades de custodia están obligadas a la permanente y precisa identificación de los titulares de los valores y del efectivo asociado bajo su custodia, la cual debe cumplirse tanto en el sistema de registro interno como en los sistemas de registro de las centrales de valores.
VII.El Acuerdo SGV-A-198, "Acuerdo para la implantación del Reglamento de Custodia", en su artículo 9, respecto a la identificación de los titulares, establece como estándar para la apertura de cuentas, el definido en la norma complementaria del SINPE.
VIII.El Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero, en el artículo 12 del acta de la sesión 1088-2014, celebrada el 4 de febrero del 2014 y publicado en el Diario Oficial La Gaceta N° 46 del 6 de marzo del 2014, aprobó la modificación al artículo 4 del "Reglamento sobre el sistema de anotación en cuenta".
IX.Dicho artículo establece que el registro contable de valores se debe organizar bajo una estructura que permita la individualización de los titulares de los valores en el Sistema Nacional de Registro de Anotaciones en Cuenta y que será obligatoria la identificación precisa de los titulares de los valores en el registro central. Además, establece que dicha identificación debe considerar como identificador único del cliente, el número de identificación del titular de los valores y como información complementaria deberá incorporar el nombre del titular y el estatus domiciliario.
X.De la anterior normativa se concluye el deber que sobre la correcta identificación de los clientes titulares de las cuentas de valores correspondientes a los inversionistas que operan en el mercado de valores costarricense tienen las diferentes entidades que asumen obligaciones sobre el registro de los valores.
XI.La correcta identificación de los propietarios de las cuentas de valores donde se registran los valores que han adquirido, ya sea en el mercado local o en el mercado internacional, a través de un custodio local; permite vigilar la correcta individualización e integridad de los activos de los clientes.
XII.Siendo que en el mercado de valores costarricense opera un sistema de anotación en cuenta, organizado en dos niveles, en el que el primer nivel está conformado por el Banco Central de Costa Rica, con la administración del Sistema de Anotación en Cuenta (SAC) en el cual se lleva el registro de las emisiones del Estado y las instituciones públicas y por Interclear Central de Valores, S.A., en la cual se lleva el registro de las emisiones privadas; y que a este primer nivel se encuentran adheridas las entidades de custodia autorizadas; es necesario emitir normas para que las entidades de custodia cumplan eficientemente con su obligación de identificar los clientes titulares de las cuentas de valores registradas en el primer nivel de forma estandarizada.
XIII.Mediante Acta 1358, Artículo 4, folio 124 del 24 de octubre de 1956, el Tribunal Supremo de Elecciones acordó que el número de la cédula de identidad de cada persona se formará en la misma línea, separados por guiones los números del Partido, del Tomo y del Asiento en donde estuviera inscrito el nacimiento. Cuando el número del asiento dicho conste de más de cuatro cifras, se indicarán las cuatro últimas. Los números de Partidos serán: 1 San José, 2 Alajuela, 3 Cartago, 4 Heredia, 5 Guanacaste, 6 Puntarenas, 7 Limón, 8 Naturalizados y 9 partido Especial de Nacimientos.
XIV.Mediante decreto número 34691-J se establecieron las normas para la asignación y expedición de la cédula de las personas jurídicas. El número de cédula de persona jurídica está conformado por al menos diez dígitos; el primer dígito corresponde a la clase de persona jurídica, sea de derecho público o de derecho privado; los siguientes tres dígitos corresponden al tipo de persona jurídica, sea sociedad mercantil, asociación, fundación, sindicato, entre otras y los restantes corresponden al consecutivo asignado por el Registro Nacional.
XV.Asimismo este decreto establece que las persona jurídicas, tanto de derecho público como privado, que existen en el país o llegaren a existir, así como las extranjeras que operen en el país, ya sea que se inscriban o no en el Registro de Personas Jurídicas del Registro Nacional, se identificarán con el número de cédula de persona jurídica que les asigne el Registro Nacional, el cual será único y unívoco para cada entidad, de manera que distinga a cada una de ellas, sin posibilidad de confusión.
XVI.El "Reglamento para la solicitud, confección y uso del Documento de Identificación Diplomática" emitido por el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto mediante el Decreto N° 237-2014-DJ-RE, establece que este Ministerio extenderá un carné de identificación denominado Documento de Identificación Diplomática (DIDI), a los funcionarios diplomáticos, consulares y de organismos internacionales y a sus dependientes; el cual debe tener un número de identificación en Costa Rica del portador de ese carné. Este número está conformado por 12 dígitos; el primer dígito será siempre el 5, los dígitos dos, tres y cuatro indican la nacionalidad del titular, según el código internacional de nacionalidad ISO3166. El quinto dígito identifica el tipo de persona acreditada -funcionario diplomático, consular, administrativo, de misión internacional, de organismo internacional, familiar (dependiente), de servicio, cónsul honorario, servidor doméstico u otro-. Los dígitos seis, siete, ocho, nueve, y diez corresponden a un número de expediente para cada persona acreditada y los dígitos once y doce, corresponden a datos de verificación y seguridad.
XVII .La "Ley General de Migración y Extranjería N° 8764" y el "Reglamento de Extranjería" emitido mediante decreto número 37112-GOB establecen que le corresponde a la Dirección General de Migración y Extranjería emitir el documento de identificación conocido como DIMEX, para personas físicas extranjeras acreditadas como residentes o con una categoría especial. El estándar definido para dicho número de identificación es de doce dígitos; donde el primer dígito corresponde al número 1, los dígitos dos, tres y cuatro indican la nacionalidad del titular, según el código internacional de nacionalidad ISO3166, los dígitos cinco, seis, siete, ocho, nueve, diez corresponde a la cantidad de nacionales de cada país al momento de la inscripción y los dígitos diez y once corresponden a datos de verificación.
Por tanto dispone el presente acuerdo:
SGV-A-223. Acuerdo para la identificación de los clientes titulares de las cuentas de valores en el sistema nacional de registro de anotaciones en cuenta y la administración de Cuentas de Valores
El presente Acuerdo tiene como propósito establecer las disposiciones normativas sobre una estructura estandarizada de identificación de los titulares de las cuentas de valores registradas en las entidades de custodia y en las entidades miembros del Sistema Nacional de Registro de Anotaciones en Cuenta; así como para la identificación del beneficiario final cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados.
(Así reformado por acuerdo N° SGV-A-266 del 4 de mayo de 2022)
Cuenta de valores: Cuenta electrónica individualizada asociada a una persona física o jurídica titular de dicha cuenta.
Domiciliado: personas que perciban rentas de fuente costarricense según lo estipula el artículo número 5 del Reglamento a la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Entidad de custodia: Entidad financiera autorizada por la Superintendencia General de Valores para prestar el servicio de custodia de valores.
Exento: Aquellas entidades que por ley reciben el beneficio de exención del pago del impuesto sobre la renta, aplicable a títulos valores, según lo establecido en el artículo 3 y 23 de la Ley 7092 sobre el Impuesto de la Renta y el artículo 24 del Reglamento correspondiente; así como de la DGT-R-10-2015 y cualquier otra norma que dicte la Dirección General de Tributación en relación con este tema.
Identificación: Campo alfanumérico que registra el número de identificación del titular de una cuenta de valores. Debe cumplir con los tipos de identificación válidos.
Interclear: Central de Valores autorizada por la Superintendencia de Valores, según artículo 117 de la Ley Reguladora del Mercado de Valores, para prestar servicio de anotación en cuenta de primer nivel en el Sistema Nacional de Registro de Anotaciones en Cuenta para las emisiones privadas.
Nombre: Identifica el nombre del titular de la cuenta de valores.
No domiciliado: Son aquellas personas que no califican bajo la condición de domiciliado. A estas personas les aplica un porcentaje de retención de impuesto sobre la renta distinto al de los domiciliados, según la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Cierre de cuentas: se refiere al acto de inactivar definitivamente la cuenta para que no pueda recibir movimientos de ningún tipo.
Suspensión de cuentas: se refiere al acto de inactivar temporalmente una cuenta para que no pueda recibir movimientos mientras se mantenga en esta condición.
SAC: Sistema de Anotación en Cuenta bajo la administración del BCCR, autorizado por la Superintendencia de Valores, según artículo 117 de la Ley Reguladora del Mercado de Valores, para prestar servicio de anotación en cuenta de primer nivel en el Sistema Nacional de Registro de Anotaciones en Cuenta para las emisiones del Estado e instituciones públicas.
SINPE: Sistema Nacional de Pagos Electrónicos.
En los sistemas de registro de las entidades de primer nivel, las entidades de custodia pueden mantener una cuenta de valores propios y una cantidad ilimitada de cuentas de valores de clientes terceros.
La administración de las cuentas de terceros estará a cargo de las entidades de custodia, las cuales podrán abrir y cerrar cuentas.
Las cuentas de valores, con saldo cero, que no registren movimientos en los últimos 18 meses; y no tengan operaciones pendientes de liquidar deberán cerrarse definitivamente; tanto en los sistemas de registro de las entidades de primer nivel como en los sistemas internos de registro de las entidades de custodia. Esto solo si las condiciones indicadas se cumplen, tanto en la central de valores Interclear, como en el Sistema de Anotación en Cuenta (SAC) gestionado por el BCCR.
Las entidades de custodia deben asegurarse de que la inactivación de cuentas no afecte el cumplimiento de ningún contrato que se encuentre en el proceso de compensación y liquidación.
Las entidades de primer nivel deberán cerrar las cuentas de valores propios de las entidades de custodia, cuando así lo ordene una autoridad competente o cuando se presente alguna de las siguientes situaciones:
La suspensión de una cuenta de valores propia no eximirá a la entidad de la finalización de las operaciones confirmadas pendientes de liquidar o en proceso de liquidación final.
La suspensión de una cuenta de valores, sea propia o de terceros, impide movimientos de salida de valores desde el momento en que la suspensión es ordenada. No obstante, no impide movimientos de entrada de valores ni la liquidación de vencimientos de los valores depositados.
Para efectos de lo dispuesto en el Reglamento de Custodia, las entidades de custodia deben en todo momento identificar los clientes titulares de cuentas de valores y beneficiarios finales cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados, conforme los estándares establecidos en el presente Acuerdo, según el tipo de persona; tanto en los registros internos como en las facilidades que desarrollen las centrales de valores, la cual debe incluir el número de identificación y el nombre consignado en el documento oficial de identidad emitido por la autoridad correspondiente. Para el caso de los beneficiarios finales, deben incluir el porcentaje de participación en el capital social.
Las entidades de primer nivel deben asegurar que en todo momento, los sistemas tecnológicos administrados por ellas, para el registro de los clientes titulares y las cuentas de valores correspondientes, dispongan de las funcionalidades para el registro de la identificación de los titulares y las facilidades para recopilar la información de los beneficiarios finales cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados, así como para el registro del porcentaje de participación en el capital social, conforme a los estándares dispuestos en este Acuerdo.
(Así reformado por acuerdo N° SGV-A-266 del 4 de mayo de 2022)
La llave para la identificación de los clientes titulares de las cuentas de valores y los beneficiarios finales cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados será el número de identificación, según corresponda al tipo de persona, conforme lo establecido en este Acuerdo.
Les corresponde a las entidades de primer nivel establecer los mecanismos de validación con los registros oficiales, tanto para los titulares de las cuentas de valores, como para los beneficiarios finales cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados, según se detalla:
. Persona física nacional: Tribunal Supremo de Elecciones.
. Persona física extranjera residente: Dirección General de Migración y Extranjería.
. Persona física que ocupa un cargo diplomático, y se encuentra debidamente acreditado en el país: Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto de Costa Rica (Cancillería de la República).
Persona jurídica nacional: Registro de Personas Jurídicas del Registro Nacional.
La validación para titulares extranjeros (físicos y jurídicos) deberá realizarse por las entidades de custodia contra el documento de identificación del cliente. Estas validaciones deben realizarse en el momento de la creación del titular y/o el beneficiario final dentro de los sistemas de registro administrados por las centrales de valores.
Para el registro del nombre del titular y los beneficiarios finales cuando se trate de personas jurídicas que adquieran valores privados, la funcionalidad debe permitir incluir 300 caracteres.
(Así reformado por acuerdo N° SGV-A-266 del 4 de mayo de 2022)
(Así reformado por el artículo 1° del acuerdo SGV-A-232 del 13 de setiembre de 2018)
Para identificar a los clientes titulares de las cuentas de valores y beneficiarios finales correspondientes a personas jurídicas que adquieran valores privados, según su naturaleza y con la información que se tenga disponible, se debe cumplir con el siguiente estándar:
(Así reformado el párrafo anterior por acuerdo N° SGV-A-266 del 4 de mayo de 2022) (Así reformado por el artículo 1° del acuerdo SGV-A-232 del 13 de setiembre de 2018)
Los clientes titulares de las cuentas de valores también deben identificarse por tipo de inversionista, según su estatus domiciliario, en: domiciliado, exento o extranjero no domiciliado; así como por su tratamiento tributario: exento. Esto en los sistemas de registro en el primer nivel.
Para efectos de clasificar a los titulares como domiciliados o no domiciliados, las entidades deberán cumplir con lo establecido en el "Reglamento a la Ley de impuesto sobre la renta".
Los sistemas tecnológicos de las entidades de primer nivel, deben contar con las funcionalidades, para que las entidades de custodia puedan realizar esta clasificación.
Cuando no exista la posibilidad de validar la identificación de los titulares de los valores con los registros oficiales, las entidades de primer nivel deberán permitir realizar modificaciones al campo del nombre de los titulares o en las cuentas de valores a solicitud del custodio; asimismo debe permitir cualquier cambio que se requiera realizar sobre estos registros, pero para tramitar cualquier modificación debe acompañarse de autorización emitida por la SUGEVAL.
Para efectos de obtener esa autorización, los custodios deberán remitir un oficio de solicitud a la Superintendencia, en el que se explique los motivos que originan el requerimiento de modificación y se adjunte la documentación soporte que permita corroborar los elementos que soportan la necesidad del cambio y los nuevos datos a incluir.
Asimismo, podrán realizarse modificaciones sobre otros indicadores como; tipo de inversionista (domiciliado o extranjero no domiciliado) y estatus tributario (exento); con el fin de corregir posibles errores o con el fin de actualizar información. No obstante, la entidad de custodia debe resguardar la información que soporte los cambios que realice, para efectos de supervisión.
Para efectos de lo dispuesto en el presente Acuerdo, las entidades de custodia deben implementar mecanismos de control interno, que permitan garantizar que se cumpla con todo lo establecido. Entre los mecanismos debe considerar:
(Así reformado el inciso anterior por acuerdo N° SGV-A-266 del 4 de mayo de 2022) b) Separación de tareas y responsabilidades no compatibles.
Asimismo, las entidades del primer nivel deben implementar mecanismos de comunicación permanentes, que permitan suministrar la información de las cuentas en forma ágil y segura, a efectos de realizar procesos de conciliación diarios entre las cuentas de liquidación y custodia.
Se modifica el punto 1, del artículo 9 del "SGV-A-198 Acuerdo para la implantación del Reglamento de Custodia", aprobado por el Despacho del Superintendente, a las quince horas del cuatro de setiembre del dos mil quince. Publicado en el Diario Oficial La Gaceta No. 214 del 4 de noviembre del 2015, para que en adelante se lea:
(.)
1. La entidad de custodia debe identificar las cuentas de los titulares de los valores bajo custodia, tanto en sus registros internos como en los de las entidades de primer nivel del Sistema Nacional de Registro de Anotaciones en Cuenta, conforme lo dispuesto en el "SGV-A-223. Acuerdo para la identificación de los clientes titulares de las cuentas de valores en el Sistema Nacional de Registro de Anotaciones en Cuenta y la administración de cuentas de valores.
(.)
Rige a partir del 1ero de abril de 2017.
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